1. Alta en Hacienda (modelo 036)
El primer paso es decirle a Hacienda que empiezas una actividad. Se hace con el modelo 036, la declaración censal; desde febrero de 2025 ya no existe el modelo 037 simplificado. En él indicas:
- Qué actividad vas a hacer (el epígrafe del IAE). Determina, por ejemplo, si tus facturas llevarán retención de IRPF.
- Dónde la ejerces (el domicilio fiscal puede ser tu casa).
- Cómo vas a tributar: estimación directa o módulos en el IRPF, y el régimen de IVA que te toca.
Elegir bien aquí te ahorra correcciones y sorpresas más adelante.
2. Alta en la Seguridad Social (RETA)
Tienes que darte de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos antes de empezar a trabajar (se puede hacer hasta 60 días antes).
Si es la primera vez que te das de alta, o hace más de 2 años que no eres autónomo (3 si ya tuviste la reducción), puedes pedir la tarifa plana: una cuota de 80 € al mes durante los primeros 12 meses (más el pequeño recargo del MEI). Si el primer año ganas menos del salario mínimo, se puede alargar 12 meses más.
A partir de ahí, la cuota depende de lo que ganes de verdad (rendimientos netos), y cada año se regulariza.
3. Facturas
Cada trabajo, con su factura: numerada de forma correlativa, con tus datos y los del cliente, una descripción clara, la base, el IVA y, si haces servicios profesionales a empresas, la retención de IRPF (normalmente el 15 %, o el 7 % los tres primeros años). Y guarda también las facturas de tus gastos: sin factura a tu nombre, no las puedes deducir.
Tienes más detalle en el artículo ¿Tu factura tiene todo lo que tiene que tener?
4. Impuestos cada trimestre
- IVA (modelo 303): el IVA que has cobrado menos el que has pagado en los gastos.
- IRPF (modelo 130): un adelanto del 20 % del beneficio. Si la mayoría de tus facturas ya llevan retención, quizá no tengas que presentarlo.
Se presentan hasta el día 20 de abril, julio y octubre, y hasta el 30 de enero. Además, en enero están los resúmenes anuales y, en primavera, la renta.
Lo más habitual al empezar
- Empezar a facturar antes de tener las altas hechas.
- No apartar cada mes el dinero del IVA y del IRPF.
- Mezclar gastos personales y del negocio.
Si eres de Molins de Rei o alrededores, o de cualquier lugar de Cataluña a distancia, te ayudamos con el alta y lo llevamos todo desde el primer día. Tienes también nuestra guía gratuita para darse de alta.
Fuentes: Agencia Tributaria – modelo 036 y Seguridad Social – autónomos.
Información general, no asesoramiento personalizado ni financiero. Cifras vigentes en la fecha de publicación.