En dos líneas
El dinero que pones en el plan de pensiones durante el año se resta de tu base imponible del IRPF, hasta un máximo de 1.500 € al año. Como paga menos quien tiene menos base, eso significa pagar menos en la renta (o que te devuelvan más).
La aportación tiene que estar hecha antes del 31 de diciembre. Lo que aportes en enero ya cuenta para la renta del año siguiente.
¿Cuánto me ahorro de verdad?
Depende de tu tipo marginal, que es el porcentaje que pagas por los últimos euros que ganas. Algunos ejemplos aportando 1.500 €:
- Con un tipo marginal del 24 %: unos 360 € menos a pagar.
- Con un tipo marginal del 30 %: unos 450 € menos a pagar.
- Con un tipo marginal del 37 %: unos 555 € menos a pagar.
Por eso compensa más cuanto más altos son los ingresos. Si ganas poco, el ahorro es pequeño y quizá no compense tener el dinero inmovilizado.
Los límites que tienes que conocer
- Límite general: 1.500 € al año, sumando todos tus planes de pensiones individuales.
- No puede pasar del 30 % de tus rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas. Se aplica el menor de los dos límites.
- Si eres autónomo, puedes reducir hasta 4.250 € más si aportas a un plan de pensiones de empleo simplificado para autónomos (en total, 5.750 €). Con un plan individual normal, el límite sigue siendo 1.500 €.
- Si trabajas por cuenta ajena y la empresa tiene plan de empleo, el límite puede subir hasta 8.500 € más por las contribuciones de la empresa a ese plan (hasta 10.000 € en total).
Aportaciones al plan del cónyuge
Puedes reducir hasta 1.000 € al año por lo que aportes al plan de pensiones de tu cónyuge si tiene rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas inferiores a 8.000 € al año. Este importe va aparte de tus 1.500 €.
¿Y si aporto más de lo que puedo reducir?
- Lo que pase de 1.500 € (o del límite que te toque) no se reduce nunca.
- Lo que no puedas reducir por el límite del 30 % o porque tu base no da para más, se puede aplicar en los 5 años siguientes. Hay que indicarlo en la declaración.
Ojo: no es un ahorro para siempre
Cuando rescatas el plan, el dinero tributa como rendimiento del trabajo en la renta de ese año. Es decir, ahora pagas menos y luego pagas cuando lo cobras. Compensa sobre todo si al rescatarlo vas a tener ingresos más bajos que ahora (por ejemplo, ya jubilado) y si lo rescatas en varios años en lugar de todo de golpe.
Se puede rescatar por jubilación, incapacidad, dependencia, fallecimiento, paro de larga duración o enfermedad grave. También se pueden recuperar las aportaciones con más de 10 años de antigüedad.
Antes de hacer la aportación
- Mira cuál es tu tipo marginal, para saber el ahorro real.
- No lo dejes para el último día: los bancos tardan en hacer efectivas las aportaciones de finales de diciembre.
- Piensa si vas a necesitar ese dinero antes de jubilarte.
Este artículo amplía la publicación «Autònom? 3 coses a fer abans del 31 de desembre» de @verdeny.porcar. Fuente: Manual práctico de Renta de la Agencia Tributaria.
Información general, no asesoramiento personalizado ni financiero. Cifras vigentes en la fecha de publicación.