En dues línies
Els diners que poses al pla de pensions durant l'any es resten de la teva base imposable de l'IRPF, fins a un màxim de 1.500 € l'any. Com que paga menys qui té menys base, això vol dir pagar menys a la renda (o que et tornin més).
L'aportació ha de quedar feta abans del 31 de desembre. El que aportis el gener ja compta per a la renda de l'any següent.
Quant m'estalvio de veritat?
Depèn del teu tipus marginal, que és el percentatge que pagues pels últims euros que guanyes. Alguns exemples aportant 1.500 €:
- Amb un tipus marginal del 24 %: uns 360 € menys a pagar.
- Amb un tipus marginal del 30 %: uns 450 € menys a pagar.
- Amb un tipus marginal del 37 %: uns 555 € menys a pagar.
Per això surt més a compte com més alts són els ingressos. Si guanyes poc, l'estalvi és petit i potser no compensa tenir els diners immobilitzats.
Els límits que has de conèixer
- Límit general: 1.500 € l'any, sumant tots els teus plans de pensions individuals.
- No pot passar del 30 % dels teus rendiments nets del treball i d'activitats econòmiques. S'aplica el més petit dels dos límits.
- Si ets autònom, pots reduir fins a 4.250 € més si aportes a un pla de pensions d'ocupació simplificat per a autònoms (en total, 5.750 €). Amb un pla individual normal, el límit continua sent 1.500 €.
- Si treballes per compte d'altri i l'empresa té pla d'ocupació, el límit pot pujar fins a 8.500 € més per les contribucions de l'empresa a aquest pla (fins a 10.000 € en total).
Aportacions al pla del cònjuge
Pots reduir fins a 1.000 € l'any pel que aportis al pla de pensions del teu cònjuge si ell o ella té rendiments nets del treball i d'activitats econòmiques inferiors a 8.000 € l'any. Aquest import és a part dels teus 1.500 €.
I si aporto més del que puc reduir?
- El que passi de 1.500 € (o del límit que et toqui) no es redueix mai.
- El que no puguis reduir per culpa del límit del 30 % o perquè la teva base no dona prou, es pot aplicar en els 5 anys següents. S'ha d'indicar a la declaració.
Compte: no és un estalvi per sempre
Quan rescates el pla, els diners tributen com a rendiment del treball a la renda d'aquell any. És a dir, ara pagues menys i després pagues quan el cobres. Surt a compte sobretot si quan el rescatis tindràs ingressos més baixos que ara (per exemple, un cop jubilat) i si el rescates en diversos anys en lloc de tot de cop.
Es pot rescatar en cas de jubilació, incapacitat, dependència, defunció, atur de llarga durada o malaltia greu. També es poden recuperar les aportacions que tinguin més de 10 anys d'antiguitat.
Abans de fer l'aportació
- Mira quin és el teu tipus marginal, per saber l'estalvi real.
- No ho deixis per a l'últim dia: els bancs triguen a fer efectives les aportacions de finals de desembre.
- Pensa si necessitaràs aquests diners abans de jubilar-te.
Aquest article amplia la publicació «Autònom? 3 coses a fer abans del 31 de desembre» de @verdeny.porcar. Font: Manual pràctic de la renda de l'Agència Tributària.
Informació general, no assessorament personalitzat ni financer. Xifres vigents a la data de publicació.